כל אחד ואחת מאיתנו מטפחים את החיסכון הפנסיוני שלנו שנים על גבי שנים על מנת שנוכל לקבל את הקצבה החודשית כאשר נפרוש לפנסיה.
אך ישנן פעמים בהם אנחנו נאלצים גם למשוך את כספי הפנסיה, ובמצב כזה, אנו נדרשים לשלם מס של 35% אחוז מסך הכספים שבעצם צברנו בעצמנו במשך שנים. מעבר לאחוזי המס הגבוהים, ההקטנה של החיסכון אכן מקטינה את גובה הקצבה שנקבל בעתיד, אך לאחרונה עם משבר הקורונה ההולך ומתגבר לא מעט מאזרחי ישראל מבקשים למשוך את כספי חיסכון הפנסיה, כשהם נאלצים גם לשלם את המס הגבוה.
איך למשוך את כספי הפנסיה ללא תשלום מס
אם אין לכם שום אפשרות אחרת, ואתם נאלצים בכל זאת למשוך את כספי הפנסיה, להלן 7 דרכים לעשות זאת ולא לשלם את המס הגבוה בסך של 35%:
פיצויים – הפיצויים שאתם מקבלים הם חלק מחיסכון הפנסיה. אך להבדיל משאר כספי הפנסיה אין מס על פיצויי הפיטורים וכך תוכלו למשוך אותם ללא הפחתה בסכום נטו שיועבר אליכם, זאת עד לתקרת שכר של 12,420 ₪ שיהיו פטורים ממס. בהנחה והרווחתם פחות מסכום התקרה הפטורה ממך תוכלו לגדיל את הפטור לעד 150%. על מנת למשוך את הפיצויים עליכם להציג טופס 161 ממקום העבודה, ומסמך אישור שחרור פיצויים. אם עשיתם זאת 4 חודשים אחרי שסיימתם כבר לעבוד אצל אותו מעסיק, תצטרכו להציג אישור שחרור פיצויים מהמעסיק בלבד.
משיכה של כספי תגמולים במיעוט הכנסות – החלק שלכם ושל המעסיק בהפקדת כספי הפנסיה נקרא כספי תגמולים. אחת האפשרויות למשוך את כספי התגמולים ללא תשלום מס הוא במידה וההכנסה שלכם נמוכה מ5,300 ₪. אם ישנם ילדים מתחת לגיל 18, תוכלו למשוך עד ל10,600 ₪ בחודש. למשיכת כספי תגמולים יש לגשת אל חברת הביטוח בה נמצאים כספי הפנסיה שלכם, להציג פירוט קצבאות מביטוח לאומי, ואף למלא טופס 159א' עבור רשות המיסים.
הקלה במס לבעלי הכנסה נמוכה – בתחילת השנה רשות המיסים פרסה הקלות לבעלי הכנסה נמוכה למשיכה של כספי תגמולים, ופיצויים באופן ישיר מחברות הביטוח ובתי השקעות. ניתן לבצע את המשיכה בהנחה וסכום הפיצוי הקיים בקופה נמוך מעשרת אלפים שקלים והכנסת העובד המבקש לא עלתה על 59 אלף ₪ לגבר, ועל 72 אלף ₪ לאישה. למשיכת כספים אלו יש למלא טופס הצהרה על הכנסות עתידיות מול חברת הביטוח או בתי ההשקעות, אין צורך בהצגת טופס 161.
משיכת כספים בשל הוצאה רפואית – בשל הוצאות רפואיות ניתן לקבל פטור מהמס למשיכת הכספים. הוצאה רפואית נחשבת היא למשל תרופה, רכישה של ציוד רפואי כעזר, אשפוזים, בדיקות, תרופות, ואף טיפולים וניתוחים בחו"ל. טיפולי שיניים אינם נכללים ברשימה הנחשבת כהוצאה רפואית. המשיכה המאושרת היא משיכה אך ורק בגובה ההוצאות ונדרש להציג אישורים על ההוצאות הרפואיות ולמלא טופס 159 עבור רשות המיסים.
משיכת כספים במקרה של נכות – במקרי נכות ישנה אפשרות למשוך את כספי התגמולים ללא תשלום מס. הנכות אינה צריכה להיות של החוסך עצמו, אלא גם לקרובים למבוטח החל מהורים, סבים, סבתות, וקרבה ראשונית כמו ילדים ובני זוג. את הכספים ניתן למשוך אך ורק אם מדובר בנכות רפואית העולה על 75%. נכות שנקבעה לפני פתיחת הקופה, לא תאפשר משיכת הכספים ללא תשלום מס. למשיכת הכספים מבקרה נכות ניתן לפנות לרשות המיסים, לצרף מסמכים מתאימים ולמלא טופס 159 עבור רשות המיסים.
משיכת כספים שהצטברו בקופה עד שנת 2000 – הרלוונטיות בסעיף זה היא בעיקר עבור מבוטחים מבוגרים שיש להם כספים בקופה עד שנת 2000. כספי תגמולים אשר הופקדו לקופה עד שנת 2000 אפשר למשוך עם פטור מהמס. בתנאים אלו:
- הפכתם עצמאיים
- עברתם למעסיק חדש שדרכו לא הופרשה פנסיה בשנה הראשונה
- לא עבדתם מעל לחצי שנה
על מנת למשוך את הכספים אין צורך באישורים מיוחדים אלא רק לחתום על הצהרה בפני חברת הביטוח או בית ההשקעות המנהל עבורכם את קופת הפנסיה.
משיכת כספים בסכום נמוך – תקנות שיצאו בשנת 2016 מאשרים למבוטחים בעלי חשבון שאינו פעיל ובו יתרה של עד 8,000 ₪ למשוך את כספם כפטורים ממס של 35%. על פי רשות שוק ההון קיימים כשלוש מאות אלף חשבונות ובהם מעל 800 מיליון ₪. זוהי הוראה החלה אך ורק על קרנות פנסיה ואף קופות גמל שהינן וותיקות, ואינה חלה על קרן פנסיה או ביטוח מנהלים.
חשוב לזכור
בסופו של יום, חיסכון הפנסיה שלכם מטרתו לממן את רווחתכם בזמן הפרישה לחיי הפנסיה. כל משיכה של כספים אלו תקטין לכם באופן וודאי את איכות החיים בזמן שתפרשו, אך אם אין לכם כל ברירה, בדקו היטב כיצד תוכלו למשוך את הכספים באופן שיהיה הכי טוב עבורכם, וללא תשלום המס.
