הידעתם? מאות אלפי שכירים זכאים לקבל כספים, החזרי מס, שנגבו מהם במס גבוה מדי בשנת המס. ישנם כמיליארדי שקלים שהצטברו בקופת המדינה אך למרבה הצער, הם אינם נמשכים על ידי האזרחים.
מהי בעצם הסיבה שהשכירים אינם מגישים בקשות להחזרים הכספיים? יש לכך מספר תשובות. התשובה המהותית היא כי אין בעצם מודעות רבה לנושא הזה. כמו כן, מס ששולם בצורה חודשית למעשה מקבל משמעות רק בסוף שנת המס לגבי סכום ההחזרים, כך שאין באמת התאמה במהלך השנה.
כל אלו גורמים לשכירים או לשים את הסיטואציה בצד ולא לבצע את החזר המס, או חוסר חשק להתעסק עם הבירוקרטיה בהיעדר איש מקצוע מתאים שילווה אותם או יעניק להם ייעוץ מתאים על כך.
החזרי מס – על מה מגיע לכם?
לפני שאתם מגישים בקשה להחזר מס, חשוב לדעת על מה תוכלו לקבל את כספי החזרי המס. ישנם כמה פרמטרים בזכותם תוכלו לקבל את החזרי המס:
תרומות – אם תרמתם כספים, אתם זכאים לזיכוי. סעיף החזר מס בגין תרומה למוסד מוכר הוא סעיף מאד דומיננטי. משקי הבית תורמים בכל שנה מעל לשלושה מיליארד שקלים לארגונים ועמותות מוכרים. עד כה, נראה שהתורמים האדיבים לא באמת יודעים כי הם זכאים להחזר מס. ההחזר הוא כ35% מסך התרומה ועל מנת לקבלו יש להגיש את הקבלה המקורית על התרומה, ולוודא שאכן המקום לו תרמתם מוכר ברשות המס.
חשוב שתדעו כי זיכויים לא ינתנו על תרומות שהן מעבר לתקרה בסך של 30% מהכנסותיכם לאותה שנת מס. למשל, אם הכנסתכם עומדת על מאה אלף שקלים, תוכלו לקבל החזר עבור סכום של עד שלושים אלף שקלים. אם למשל תרמתם מעבר לתקרה או ניצלתם זיכוי כלשהו במס ולא הגעתם לסף המס תוכלו להעביר את סכומי התרומה שלא נוצלו לשלוש שנות מס עתידיות ובכך, לצרף את הסכום לתרומות בשנות המס שהעברתן אליהן. החזרים אפשר להגיש עד שש שנים לאחור.
פיטורין – אם עבדתם 5 חודשים בשנת המס ופוטרתם רוב הסיכויים שנגבה מכם מס גבוה מדי, ואתם זכאים להחזר מלא, או חלקי, בהתאם לבדיקה בהתאמה אישית כמובן.
תחלופת עבודות – אם התחלתם בתחילת שנת המס עבודה מסוימת ולאחר כחצי שנה עברתם לעבודה אחרת, והשכר שלכם השתנה, אם לא בוצע לכם תיאום רוב הסיכויים שמגיע לכם החזר מס מהותי.
מענק עבודה – מענק העבודה הוא למעשה הכנסה שרשות המיסים מעבירה ישירות לחשבון הבנק של הזכאים שעומדים בתנאים המתאימים לכך על פי החוק. מטרת המענק הוא לסייע במצב כלכלי של שכירים ברמות שכר נמוכות. למענק עבודה ישנה זכאות בעלת פרמטרים רבים החל מעובדים שכירים וגם עצמאיים מגיל 23 ובהכנסות של החל מ2,070 ₪ ועד ל6,757 ₪ כאשר הסכומים גם משתנים בהתאם לסטטוס המשפחתי. היות וכל מקרה הוא אינדיבידואלי יש לבדוק את הזכאות ברשות המיסים.
סטטוס בריאותי קשה – תושבים המוגדרים כחולים קשים או בעלי מגבלה רפואית או בעיות רפואיות, יכולים לקבל הטבות מס כפטור מלא. הטבה זאת היא אך ורק למי שהוכר על ידי ביטוח לאומי בנכות של 100 אחוזים, או 90 אחוזים לפחות. גם כאן, ניתן לקבל החזרי מס עד 6 שנים לאחור, בתקופת נכות ברטרו, בחינת מצב זה הוא בוועדות הרפואיות של ביטוח לאומי.
נקודות זיכוי והחזרי מס, איך הם מסייעים לנו?
עוד סיבה שבזכותה ניתן לקבל החזרי מס היא התאמה שגויה של נקודות הזיכוי. לפני שנצלול לאי ההתאמות, כדאי להבין מי זכאי לנקודות זיכוי ומהם הפרמטרים לכך.
למעשה, כל אזרח ישראלי זכאי לנקודות זיכוי. נקודת זיכוי שוויה על כ2,600 ₪ בחישוב שנתי. משמע, בגביית המס מורידים את נקודות המס בהתאם לזכאות וזה בפועל הסכום שצריך לשלם לרשויות המס.
הקריטריונים המאפשרים זיכוי בנקודות מס הם בעיקר:
לימודיים אקדמאיים – על פי החוק, אזרח שמסיים לימודים לתואר הראשון משנת 2007 ועד 2013 זכאי לנקודת זיכוי אחת לזמן המתאים לשנות הלימודים האקדמאיים, כאשר מדובר בלא יותר משלוש שנים. הטבה זו תקפה רק משנת המס שאחרי שנת המס בה הסתיימו הלימודים. המסיימים לימודים לאחר שנת 2013, יהיו זכאים לנקודה זיכוי אך ורק לשנה אחת בלבד. הטבה זו תוכל להינתן רק במהלך שנת המס, שלאחר שנת המס בה הסתיימו הלימודים או אפילו בשנה לאחריה. המסיימים לימודי תואר שני משנת 2014 זכאים להטבה של חצי נקודת זיכוי לניצול בשנת המס לאחרי התואר, או בזו שלאחריה.
נקודות זיכוי עבור ילדים – בשנת 2017 החלטה תכנית 'נטו משפחה' בה ניתנו הקלות מס עבור הורים לילדים קטנים. הטבות אלו ניתנו באמצעות נקודות זיכוי, והן ניתנות כהפחתה של סכום המס באופן שוטף חודש בחודשו בתלושי המשכורת.
לקויות למידה אצל ילדים – הורים להם ישנם ילדים בעלי לקויות למידה חמורה יכולים להיות זכאים לשתי נקודות זיכוי שנתיות בשנת המס, בהתאם לכללים כמובן. את ההטבה מקבלים לאחר החלטה של ועדת השמה והפנייה לאבחון בגנים לחינוך מיוחד, בתי ספר לחינוך מיוחד, כיתות לחינוך מיוחד הנמצאות בבתי ספר לחינוך רגיל ומסלול 07 בתיכונים.
תושבי פריפריה – תושבים שמתגוררים בישובים הנחשבים לבעלי הקלה בנקודות מס, זכאים לזיכוי במס עד לתקרה שנקבעה בחוק, כל עוד הם גרים בישובים אלו 12 חודשים ברציפות. גם כאן, ניתן להגיש בקשה להחזרי מס עד 6 שנים לאחור. ביולי 2018, עודכנה רשימת הישובים הזכאים להטבה זו, כדאי לבדוק זאת ברשויות המס.
חיילים משוחררים – על פי פקודת מס הכנסה חיילים משוחררים מקבלים זיכוי ממס על הכנסות מיגיעה אישית. זיכוי זה מגיע למשך 36 חודשים ראשונים לאחר השחרור מהצבא. השירות הסדיר המוגדר הוא שירות בצה"ל, משמר הגבול, משטרה, ואף שירות התנדבותי. שירות בקבע לא נחשב שירות סדיר לצורך הטבת מס. חיילים המשרתים פחות מ23 חודשים זכאים לנקודה אחת. ואילו חיילים ששירתו 23 חדשים מלאים זכאים לשתי נקודות. חיילת ששירתה פחות מ22 חודשים מלאים זכאית לנקודה אחת, ואילו חיילת ששירתה 22 חודשים מלאים זכאית לשתי נקודות.
תשלום מזונות – תושב גרוש שהתחתן בשנית ובת זוגו או הוא משלמים מזונות לבני זוג לשעבר זכאים לנקודה אחת. הורה שחי בנפרד מההורה השני ומשלם מזונות וכלכלת הילדים המשתפים זכאי לנקודה אחת.
כך תממשו את הזכאות
לרוב, מימוש זכאות ניתן לבצע על ידי הגשה של דוח שנתי לרשויות המס. אם הגשתם דוח בשנה מסוימת, זה לא אומר שהדוח יהיה תקף לשנים הקודמות, על כל שנה יש להגיש דוח נפרד. בנושאים אלו ניתן למצוא מדריכים והנחיות, אך מומלץ גם להתייעץ עם אנשי מקצוע רלוונטיים כמו יועצי מס או רואי חשבון על מנת שידריכו אתכם ויסייעו לכם במילוי הטפסים, צירוף המסמכים הרלוונטיים ואף בדיקה של גובה ההחזרים.
