המדריך הפשוט והמהיר להגשת בקשה להחזר מס

לא אחת אנחנו מוצאים עצמנו בסיטואציה שבה אנחנו חושבים למה עד עכשיו בעצם, לא ביקשנו החזרי מס. זוהי מחשבה שעולה בראשו של כל שכיר, וגם עצמאי.
במדריך זה, נספר לכם כיצד תוכלו לעשות זאת בהנחה ואינכם חייבים בהגשת דוח שנתי למס הכנסה. אך אתם כן מעוניינים בהחזר מס. נעשה לכם סדר בכל מה שקשור לזכויות המגיעות לכם, על הבנה לגבי הטבות המס להן אתם זכאים כשכירים ועל כיצד מתבצע הליך האישורים, והגשת הדו"ח.

מדוע יש צורך בבקשה להחזר מס

ישנן סיטואציות שבהן משכר העובדים במהלך השנה מתבצע ניכוי מס עבור מס הכנסה בסכום גבוה מדי. זה קורה בגלל שכאשר מחשבים את המס במהלך החודשים בשנה לא נלקחים בחשבון פרמטרים שלמעשה משפיעים על גובה המס ועל החישוב שלו.
את החישוב לרוב קובעים על סמך בסיס שנתי, משמע, הכנסותיכם כשכירים בשנת המס. אך בפועל, משכר העובדים מנוכה מס דרך תלושי השכר. הסכום החודשי נקרא 'ניכוי במקור' וניכוי זה מסתמך על חישוב כללי של ההכנסה השנתית של השכירים.
את הצורך בבקשה להחזר מס מעלים היות ורק בסוף השנה אפשר לדעת באופן מדויק מהי ההכנסה השנתית של העובדים ועל פי מה שכבר נוכה במס, אפשר לראות האם ישנו פער בסכומים בפועל. כך שאם ישנו פער והעובדים שילמו מס גבוה ממה שהיו צריכים, הם זכאים לקבלת כספים כהחזר ממס הכנסה.

הגשת בקשה להחזר מס – כך זה מתבצע

בקשה להחזר מס ניתן לבקש רק בסיום שנת המס, ולמעשה עד שש שנים מתום השנה שבשבילה אתם מבקשים את ההחזר. את הבקשה אתם ממלאים אצל פקיד השומה אליו אתם שייכים. לצערנו, עדיין לא ניתן לבקש החזרי מס דרך האינטרנט.
אם הנכם שכירים, עליכם למלא טופס 135 ולצרף מסמכים מתאימים עליהם תוכלו למצוא הסברים באתר רשות המיסים. כמו כן, עליכם לצרף טופס 106 שהמעסיק אמור להעביר אליכם, ואישורים רלוונטיים שמעידים על הזכאות שלכם להקלות כמו אישורים על תרומות, מצבים משפחתיים, מצב בריאותי, מיקום מגורים במקום שיש בו זיכוי מס, תשלום לקופות גמל וכד').
אם הנכם עצמאיים, עליכם להגיש דין וחשבון על ההוצאות בטופס 1301 ולצרף אליו אישורים מתאימים, כמו גם צילום צ'ק או אישור על ניהול חשבון הבנק. וודאו כי פרטי הבנק שלכם ברורים, ומאומתים ונכונים, היות ובמידה והכסף יזוכה לחשבונכם שלא תצטרכו להתחיל לרדוף אחר רשות המסים לשינוי בטפסים המתאימים במידה וחלה טעות.
אם הנכם מבקשים החזרי מס בעבור יותר משנת מס אחת עליכם להגיש בקשה נוספת ונפרדת לכל אחת מהשנים, ולהתאים את המסמכים לשנה הספציפית עליה אתם מבקשים החזר. חשוב לדעת שרשות המיסים מספקת למבקשים את ההחזר הדרכה בלשכות וסיוע במילוי הדו"ח השנתי בחינם, ובקטלוג הטפסים של הרשות תוכלו לראות טפסים לשנים קודמות.

מקרים בהם יכול להיות ניכוי מס גבוה מהנדרש

במידה ועובדים לא הגישו בקשה להקלה בחישוב המס אך הם זכאים לכך כמו זיכוי בגלל תרומה, נקודות זיכוי ובקשה לפטור, העובדים יכולים להיות זכאים להחזר מס.
אם העובדים עובדים במספר מקומות עבודה ולא ערכו תיאום מס, במקרים אלו ישנו ניכוי גבוה מאד משכרם. ניכוי זה אפשר לחשב בצורה מדויקת בסוף שנת המס ולבצע החזר בהתאם.
נולדו לעובדים ילדים במהלך שנת המס? מזל טוב! גם האב וגם האם מקבלים נקודות זיכוי נוספות. במידה והעובדים לא עדכנו את המעסיק על נקודות הזיכוי בשנת המס העובדים אכן יהיו זכאים להחזר מס.
אם העובדים מתפטרים או מפוטרים ולא עובדים בחלק מהשנה הם עלולים להיות זכאים להחזרים חלקיים או אף מלאים של המס אשר ניכו מהמשכורת שלהם בתקופות בהם כן עבדו, היות והמס חושב על בסיס הנחה מראש שיקבלו במהלך כל השנה את אותה המשכורת.
אם עובדים מפרישים בצורה עצמאית ולא דרך תלוש משכורת סכום כלשהו עבור ביטוח פנסיה, הם זכאים להקלה במס. הקלה זאת קיימת בגלל שהתשלומים אינם מועברים באמצעות מעסיק והם אינם מחושבים מראש במסגרת תלושי השכר.

תשלומי ההחזר המגיעים לכם

החזרי המס מועברים ישר לחשבונות הבנק של המבקשים, והם מתקבלים בהתאם לתנאים של רשות המס. חשוב לדעת שלהחזרי המס ישנם הפרשי הצמדה ואף ריבית של כ4% לשנה.
עובד שכיר יקבל את ההחזר בתוך כשנה מהרגע שבו הוגשה הבקשה, או אפילו תוך שנתיים מסיום שנת המס. לרוב מדובר במועד המאוחר מבין השניים.
עצמאי החייב בהגשת דוחות יקבל את ההחזרים בתוך כתשעים יום מהרגע שבו בקשת ההחזר התקבלה במשרד השומה, או בתאריך ה-31 ביולי בשנת המס שאחרי שנת המס המתבקשת בהחזר. או, כאמור, במועד המאוחר מהשניים.

כדאי שתדעו

עובד שכיר שחישוב המס שהמעסיק שלו ביצע היה לא תקין יקבל החזר מס באמצעות המעסיק ותלושי השכר, גם אם לא הסתיימה שנת המס, כך שלא יהיה צורך שיגיש אפילו בקשה להחזר מס. כל שעליו לעשות הוא לפנות אל המעסיק שלו ולהגיש בקשה לביצוע החזרי המס דרך תלוש השכר בהתאם.
גם אם העובד כבר סיים את העסקתו בחברה, יוכל לדרוש את החזר המס ממעסיקו לשעבר אך ורק אם שנת המס לא הסתיימה.
אם שנת המס הסתיימה העובד יוכל לקבל החזר מס אך ורק דרך בקשה פורמלית למס הכנסה כפי שהסברנו מעלה.
חשוב שתבררו היטב את הזכויות שעוד יש לכם לקבלת החזרים, עוד לפני ששנת המס תסתיים.